8 (800) 700 79 51 
2267
791
Сохранить статью:
О чем речь? Возврат налога за лечение зубов в 2025 году стал еще более понятным и доступным для граждан России. Так, для подтверждения права на получение налогового вычета теперь нужна лишь справка установленного образца из стоматологической клиники.
Сколько можно вернуть? В 2025 году максимальная сумма стандартного вычета составляет 150 тысяч рублей. Это означает, что можно вернуть до 19 500 рублей. Для дорогостоящих видов лечения типа имплантации вычет рассчитывается от всей суммы расходов.
Налоговый вычет за медицинские услуги в 2025 году позволяет компенсировать часть средств, уплаченных в качестве налога на доходы физических лиц. Для этого требуется наличие официального дохода, с которого удерживается НДФЛ. Возврат налога за дорогостоящее лечение зубов не ограничен максимальным лимитом, возврат составляет 13 % от полной стоимости.
Лица, работающие в статусе самозанятых, индивидуальные предприниматели на упрощенной системе и граждане без трудоустройства не могут воспользоваться данной возможностью, поскольку их доходы не облагаются подоходным налогом.
Компенсация распространяется на оплату стоматологических услуг для себя, супруга, родителей и детей (до 18 лет или до 24 лет при очном обучении в вузе). Возврат налога за лечение зубов ребенка оформляется одним из родителей, при наличии свидетельства о рождении.
Возврат возможен за такие виды лечения:
Перечисленные услуги относятся к стандартному лечению и подпадают под лимит социального вычета. В медицинских документах они обозначаются кодом «1».
Имплантация является дорогостоящей процедурой, кодируется «2» и дает право на возврат 13 % от всей суммы расходов.
Возврат налога за лечение зубов возможен при наличии официального дохода, с которого удерживался НДФЛ. Возврат налога за лечение зубов рассчитывается как 13 % от потраченной суммы, но не более 19 500 рублей в год.
Для возврата подоходного налога за лечение зубов необходимы следующие документы: чеки, квитанции, справку об оплате медуслуг и декларацию 3-НДФЛ. Документы на возврат налога за лечение зубов можно подать через личный кабинет на сайте ФНС или «Госуслуги».
По состоянию на начало 2025 года установлен лимит затрат, с которого можно получить вычет, 150 000 рублей. Эта сумма включает расходы на медицинскую помощь и образовательные услуги как для самого заявителя, так и для членов его семьи.
Например, если за год было потрачено 50 тысяч рублей на лечение зубов, 70 тысяч на операцию для родителя и 40 тысяч на занятия ребенка (что в сумме больше 150 тысяч рублей), максимальный возврат налога за лечение зубов в рамках социального вычета все равно составит 19 500 рублей.
Есть способ перераспределить расходы: если один человек исчерпал лимит, часть суммы может быть заявлена другим членом семьи, например супругом. Возврат подоходного налога за лечение зубов ребенку оформляется на родителя, который оплатил лечение.
Кроме стандартных медицинских услуг (код «1» в документах), существует категория дорогостоящего лечения (код «2»). Для нее нет ограничений по возврату. Например, с полной стоимости установки имплантов можно вернуть 13 % без учета общего лимита.
Пример расчета компенсации: в 2024 году семья Смирновых решила заняться здоровьем. Матери Анне установили два импланта стоимостью 185 тысяч рублей. Дочь Ольга прошла ортодонтическое лечение за 160 тысяч. Сыновьям-близнецам провели лечение кариеса, что обошлось в 16 тысяч рублей. Отец Павел оплатил профессиональную чистку за 5 тысяч рублей.
Анна в 2024 году подала документы и получила 24 050 рублей, так как имплантация не имеет ограничения по вычету.
Исправление прикуса с помощью брекет-систем для Ольги, несмотря на высокую стоимость, не попадает в категорию дорогостоящих процедур. Именно поэтому возврат налога за лечение дочери родители распределили между собой.
Конструкция для исправления зубного ряда обошлась в 160 000 рублей. Марина в 2025 году подала заявление на возврат с суммы 80 000 рублей и получила 10 400 рублей налогового возврата через работодателя, воспользовавшись этим же способом, что и годом ранее.
Стоимость установки несъёмных ортодонтических аппаратов составит от 11 000 руб., их обслуживания (регулировка и активация) – 5 500 руб.
Перед установкой проводились обследования, консультации специалистов и рентген-диагностика, что в сумме составило 30 000 рублей. Эти расходы взял на себя Павел, а также 16 тысяч за сыновей и 5 тысяч рублей за себя.
Поскольку общая сумма составила 51 тысячу рублей, к ней присоединили оставшиеся 80 000 рублей за лечение Ольги. С общей суммы 131 тысяча супругу было возвращено 17 030 рублей. Он подал декларацию на сайте налоговой весной.
Возврат налога за лечение зубов в 2025 году возможен по затратам, понесенным с 2022 по 2024 год. Чтобы получить компенсацию, потребуется заполнить заявление, подать декларацию 3-НДФЛ, предоставить справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ), а также документы, подтверждающие родственные связи, если возмещаются расходы за лечение близкого человека. Дополнительно понадобятся копии чеков и квитанций.
С 2024 года в России упростили процедуру оформления социальных вычетов, сделав ее схожей с возвратом за покупку недвижимости и инвестиции. Однако этот порядок распространяется только на затраты, понесенные с 2024 года.
По данным налоговой службы, если требуется компенсировать лечение, проведенное в 2022 или 2023 году, необходимо приложить договор с медицинским учреждением и справку, подтверждающую оплату. Возврат за покупку лекарств осуществляется при наличии рецепта и кассового документа (допускается выписка по счету).
Для расходов, понесенных в 2024 году, потребуется лишь справка из клиники об оплате услуг.
Если оформляется возврат за члена семьи, дополнительно прикладываются:
Получить возврат налога за лечение зубов можно через налоговую инспекцию. Подготовьте справку о доходах и заполните декларацию 3-НДФЛ. Оформить возврат можно с помощью программы, размещенной на официальном портале налоговой службы.
Документы направляются в инспекцию одним из удобных способов: лично при визите в отделение налоговой службы, через онлайн-кабинет на сайте ФНС, с использованием портала госуслуг.
Компенсация возможна за расходы, понесенные в течение последних трех лет. Например, в 2025 году можно подать заявление на возврат за 2022, 2023 и 2024 годы. Обязательным условием является наличие официального заработка, с которого удерживался НДФЛ.
Чтобы не ждать следующего года, можно получить компенсацию через компанию, в которой оформлено трудоустройство.
Для этого необходимо подготовить заявление и документы, подтверждающие оплату (справку из клиники, чеки). Подать пакет документов в налоговую инспекцию. Дождаться подтверждения права на возврат.
После одобрения налоговая отправит уведомление работодателю. Затем он прекратит удерживать налог из зарплаты, пока вся сумма не будет полностью возмещена.
Подать заявление можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика или «Госуслуги». Возврат налога за лечение зубов через «Госуслуги» требует усиленной электронной подписи и загрузки всех подтверждающих документов.
В первом случае потребуется загрузить платежные документы в цифровом формате (фото или скан).
Для подачи через «Госуслуги» потребуется усиленная электронная подпись и заранее заполненная форма 3-НДФЛ. Надо перейти в раздел «Получение вычета», заполнить формы о возврате налога за лечение зубов, следуя инструкциям на экране.
Возврат налога за лечение зубов неработающим пенсионерам возможен только через работающего родственника. Так как с пенсий НДФЛ не удерживается, стандартный возврат невозможен. Однако есть несколько ситуаций, в которых компенсацию все же можно получить:
Изображение в шапке статьи: DC Studio / Freepik
Компенсация расходов на лечение доступна не только для самого пациента, но и для его ближайших родственников. Если человек не имеет официального дохода (например, пенсионер, студент, школьник), воспользоваться налоговым вычетом могут работающие члены семьи – супруг, родители или дети, если у них удерживается НДФЛ. В таком случае заявление подает именно тот, кто платит налоги.
Да, но есть важный момент: сначала оформляется компенсация за медицинские услуги, а затем – за приобретение жилья. Это связано с тем, что возврат за лечение предоставляется только в течение отчетного года и не переносится на последующие периоды, тогда как имущественный вычет можно получать частями в разные годы.
Оформление возврата требует подачи всех необходимых документов самим налогоплательщиком. Автоматически деньги не возвращаются. Если декларация не будет подана, государство не сможет произвести компенсацию. 13 % возврат налога за лечение зубов рассчитывается от фактически оплаченной суммы за услуги стоматологии.
Процесс рассмотрения заявки в налоговой занимает до 90 дней. После завершения проверки вся сумма переводится в течение 10 рабочих дней. Государство предоставляет возможность частично компенсировать затраты на медицинские услуги, поэтому имеет смысл воспользоваться этим правом.
Информация на сайте является справочной и не заменяет консультацию врача!
2267
2367
5441
2554
2795
Информация на сайте является справочной и не заменяет консультацию врача!
Уже скачали 
